近年来，我国家的高科技行业迅速增长，并已成为国民经济增长最快，最领先作用的行业。它在促进经济结构的调整和促进经济快速发展方面发挥了关键作用。在依靠外部环境的改善和国家政策支持的发展时，高科技企业如何使用各种税收收入政策结合自己的公司特征和运营特征，以量身定制企业的最佳税收计划。在减轻企业的总体税收负担并最大化企业价值的前提下，每个高科技企业都必须关注一个问题。

1。保存 - 初步计划的好工作

这是每个企业投资者必须首先抓住的基本观点，这也是高科技企业税收计划是否可以成功的关键。

首先是确定有利的工业领域。在我国，高科技企业中有许多行业，包括电子行业，机械和电气整合，生物工程，软件开发，综合电路等。不同领域的行业涉及的税收政策并不相同。计划在必要的税收计划中规定该领域的税收政策差异。

第二个是处理必要的资格识别。享受高科技企业的税收优惠政策通常是基于公司资格。最终是否可以获得每个政策优惠。关键取决于当地税务机关的认可和批准。直接基础是各种资格证书文件。因此，企业应宣布自己的知识产权，或提前安排拥有独立的知识产权，以获得高科技企业证书和软件公司证书等资格。这也是税收计划的关键链接。

第三个是与税务机关保持良好的沟通。是否可以获得税收激励措施，以及是否可以成功税收计划，并最终决定检查当地税务机关的税收激励措施。及时了解和掌握最新信息，并及时调整税收计划策略，以确保计划的及时性，进步和成功率。

2。明智的选择 - 小型增值税纳税人

高科技企业的销售，进口商品和提供价值增值的税款应按照法律缴纳增值税。增值税纳税人根据其运营规模和会计分为一般纳税人和小规模的纳税人。纳税人不能使用增值税专用发票，不享有进项税额的抵扣权，但是小，大规模纳税人的税收负担可能并不比普通纳税人更重要。

首先，最近修订的增值税法规不再设置小规模纳税人的两个级征收利率（6％和4％），这将统一将征税率降低到3％。同时，还对小规模纳税人的标准进行了调整，以将工业和商业小型纳税人的应税销售标准从100万元和180万元人民币降低到50万元和80万元人民币。这项规定的调整无疑会大大减轻了中小型高科技企业的税收负担，尤其是在初期时期的高科技企业。其次，高科技企业的产品大多是高价值的产品，并且超过60％的价值添加费率的产品可能超过60％，但其消耗的原材料很小，因此投入税的量对于自付额相对较小。第三，在暂时无法扩大运营规模的前提下，从小规模纳税人到一般纳税人的过渡必须增加会计成本。例如增加会计书，培训或雇用高级会计师。如果小规模的纳税人不足以依赖由于减轻税收负担而减少这些成本的支出，那么最好保持小规模纳税人的身份。最后，企业购买的无形资产（例如专利权和非竞争技术）被排除在可扣除输入税的范围之外。发展。

简而言之，高科技企业由于生产而大多是高价值产品。在这些高技术含量和高价值添加费率的高科技产品中可以扣除的输入税的成本内容非常低。因此，对于小规模高科技企业，选择小型纳税人更合适；对于大型高科技企业，一般纳税人可以在分离后尽可能地减少各自的销售，以便他们可以使各自的销售额使其成为使其使其成为其销售使它们成为使它们成为使它们制成的。它具有小规模纳税人的条件，并成为小规模的纳税人，从而获得税收福利。

3。减少税收 - 最大化成本

《企业所得税法》第8条规定，实际收入的实际支出，包括成本，费用，税收，损失和其他支出，并扣除应税收入金额。具体而言，原始税收标准被取消，可以列出实际支出；广告费和业务宣传费用扣除标准，捐赠扣除标准，研发费用以及扣除条件。推动。高科技企业可以在新的所得税法范围内采用“高或低”原则，即不违法，即在指定范围内完全上市的工资，捐赠，研发费用，广告费和商业宣传费用。等待，尝试最大化扣除额并最大化税后利润。

例如，《新企业所得税法》第30条规定，在计算应税收入金额时，可以扣除新技术，新产品和新工艺的研发成本。如果无形资产不包括在当前的利润和损失中，则根据法规的100％扣除额添加扣除额，并且根据50％的研究和开发成本增加了扣除额；那些形成无形资产的人将被摊销，占无形资产成本的150％。结合过渡税优惠政策，SAR新竞争的高科技企业“三豁免和三项减少”，西部地区鼓励“两项豁免，三个豁免，三个豁免，三项减少”折扣。对于研发费用的早期企业而言，公司可以在生产和生产的早期阶段进行某些企业。选择充分享受税收折扣。

第四，准确地掌握 - 使用足够的税收优惠规定

税收计划是一种复杂的系统工程。企业可以通过税收计划及时且充分享受各种税收政策，享受各种税收政策。

“识别高科技企业的行政措施”规定，新的高科技企业需要运营一年以上。带有新软件的操作项目的企业可以考虑申请“双重软”企业的资格，以获得“两个 - 无折叠和三分之三的半场和半部，一半 - 半分，一半，三个降低了一半-HALF”税收优惠政策，在五年运营期到期后，申请高科技企业的优惠政策，以获得更大的税收优惠；可以获取并更改一年的公司，无法获得“双重软”企业获得优先政策的公司。以上公司获得了高科技企业的优惠税收政策。

增值税的优先税收政策在不同时期内具有许多条款，例如：豁免价值税收税，而不是征收价值的税收，以及针对拥有超过3％软件产品的软件制造商的软件产品的实际税收负担。综合电路产品的实际税收负担超过6％，可立即实施增值税。一般纳税人出售由微生物，微生物代谢产物，动物毒素，人或动物或组织制成的生物产品。以6％的税率计算税款，并允许特殊的增值税发票等等。高科技企业应特别分析单位的实际情况，与税收优惠政策的条款进行比较，并使用优先税收政策。

在新的“企业所得税法”中，到处都有利于高科技企业发展的优惠税收政策。例如，如下：

首先，满足该国需求需求的高科技企业的优惠税率得到15％的支持，其中的研究和开发费用比例占销售总收入，因此公司有必要享受高科技企业的税收折扣。长期计划的成本。

其次，如果一家企业家投资企业采用股票投资方式来投资于已有超过2年尚未列出的中小型高级高科技企业，他们可以扣除企业家投资企业的应税收入他们在股权上拥有2年的股权投资的70％。嗯那些当时未扣除的人将来可以由年度纳税人扣除。

第三，在纳税年度内，从不超过500万元的一定收入的住宅企业转移收入的收入免除了公司所得税，而超过500万元人民币的一部分将是减少一半以征收公司所得税。

第四，企业的固定资产是由于技术进步和其他原因（产品更新已被固定资产取代；固定资产在强烈的振动和高腐蚀状态下多年），如果确实确实有必要加速折旧。 ，它可以缩短折旧期或使用加速折旧本质的方法，从税收的角度来看，使用加速折旧方法，它可以增加年度成本并减少企业的应税收入。高科技企业应在计划税收计划以及计划的关键技术点（例如商业范围，研发费用，高科技收入以及科学和技术人员）时做好准备。

此外，高科技企业还注意日常会计中的细节。在财务会计方面，请注意税收处理和会计差异；避免将资本支出变成运营支出；正确区分各种支出和支出的范围，请注意不要将事务费，差旅费等挤压成商业娱乐费；在减税期内，应尽可能减少折旧，在正常税收期间应增加获得资金的折旧时间的时间价值。

值得指出的是，作为纳税人的财富管理方法，税收计划可以为企业节省税收，最大化经济利益并加强企业的经济实力，但对于不正确计划的不正确征税也存在错误的风险。因此，高科技企业应根据资源的优势继续增加技术创新的投资和产出企业创建比较。高经济利益。