一、只有银行流水但没有发票要怎么做账？

对于银行流水没有对应发票的情况，通常可以把该笔款项当作当年的账目来进行处理。若有需要，需在摘要栏中注明是去年的记录。具体来讲，可以将该笔款项的相关分录设置为借预收账款，贷主营业务收入，贷应缴税费~应交增值税等。这样做的益处在于，在完成账目处理之后，能够避免经营者或者客户产生不必要的疑惑。

其次，若存在未取得发票的情况，只要是实际发生的业务，企业能够补开之前未开具的发票。然而需要留意的是，通常情况下增值税专用发票是不可以补开的，因为这属于违法行为。倘若纳税人本应开具发票却未开具，就需要先责令其进行改正并限定期限开具发票，倘若导致纳税人不缴纳、少缴纳税款或者骗取税款且无法追缴，那么将会从重进行处罚。

几种常见的无发票业务的会计处理方法：

如果已经支付了货款，同时还未收到发票，那么就可以把这笔费用记录为“预付账款”。

内部凭证可用于记录一些内部交易或小额交易。 内部交易可使用内部凭证记录。 小额交易也可使用内部凭证记录。

这些凭证应详细记录交易的性质和金额，并且可以用于税前扣除。

税务报告方面：倘若发票出现丢失的情况，亦或是未能及时获取到发票，那么就应当向税务机关汇报此状况，并且依据税法的规定去进行与之相应的税务处理。

后续有补开发票的情况：若业务发生后当下无法取得发票，然而预计未来是能够获取到的，那么企业可以先对相关费用进行记录，接着在实际收到发票之后再对账目进行调整，把预付账款转变为相应的费用。

特殊情况下的处理如下：对于某些特定情况，像增值税专用发票丢失这类情况，能够依据国家税务总局的规定，把加盖销售方发票专用章的发票记账联复印件当作记账的依据。