【叔叔读】

2025年3月26日，重庆农村商业银行在上市商业银行中首次正式披露了其2024年年度报告。在2024年底，该银行的总资产为1亿元人民币，同比增长5.13％，其中各种贷款为7143亿元人民币，同比增长5.55％，不良税率为1.18％；年收入为282.62亿元人民币，同比增长1.09％，净利润为117.89亿元人民币，同比增长5.97％。

Ye叔叔认为，对于西部地区的一家零售银行（该银行的零售贷款在2024年底占40.95％），其2024年年度报告可被视为出色的成绩单；毕竟，同期商业银行的净利润同比下降2.27％，不表现率为1.59％。毕竟，零售业务变得越来越困难。

在此报告卡的背后，该银行为降低成本和提高效率做出了巨大贡献。它的经验确实值得从其他中小型银行（尤其是农村商业银行中的类似机构）那里学习和学习。

（附带图1）

1降低资本成本

首先，从利息支出的角度来看。在2024年底，重庆农村商业银行承担利息负债的平均余额为1亿元人民币，同比增长1.54％；年度利息支出为245.9亿元人民币，同比下降6.82％。

在2024年底，存款余额为9119.46亿元人民币，同比增长5.10％。每年的存款利息支出为159.55亿元人民币，比上一年减少了6.84亿元人民币，同比下降4.11％；在其中，由于规模因素的规模，支出增加了6.89亿元，而利息支出由于降低利率而减少了13.73亿元人民币。

值得一提的是，在2024年底，重庆的存款余额为1亿元人民币，同比增长5.16％。与此相比，重庆农村商业银行的存款增长率基本上是相同的，而存款市场的份额仍然是该市的第一个。在大力降低利息费用的前提下，这样做并不容易。

此外，尽管利率的显着下降趋势同比下降了5.61％，但由于利息支出的大幅下降，净利息收入下降了4.25％。

第二，从利率水平的角度来看。在资产方面，该银行在2024年的平均支付利息资产回报率为3.37％，同比减少30 bp；其中，平均贷款利率为3.92％，同比下降45 bp。

近年来贷款利率和利率差的下降的背景已成为所有商业银行必须继续降低成本并提高效率的关键原因，这也是它们是否可以实现高质量发展的关键变量。责任质量管理主要基于存款成本控制，已成为是否可以降低成本并提高效率的关键因素。

在责任方面，重庆农村商业银行在2024年承担利息负债的平均利息支付比率为1.86％，同比同比下降17 bp；其中，存款的平均利息支付比率为1.73％，同比减少15 bp（有关过去几年的详细信息，请参见图2）；与相对较低的历史价值相比（例如，2017年的1.54％，公司存款的利息支付比率仅为1.04％），后期仍然有余地。

该利息支付水平已经比同一时期的一些大型银行要好。例如，2024年通信银行的平均存款利率为2.12％；当然，中国商人银行的1.54％的存款利息支付水平仍然使其他机构难以追赶。

从存款结构的调整来看，2024年，银行以相对较高的利率减少了公众的固定存款规模，并以相对较低的利率扩大了个人需求存款的规模；两者的年平均余额同比下降15.88％和4.29％的同比。减少和增加导致结构和成本的优化。

个人需求存款规模的增长主要是由于收购商业业务，各种分销服务和财富管理业务的大大扩展。例如，在2024年银行的商人客户的特征业务模型“基于电网，基于场景和数字”的特征业务模型驱动到100万，而商人的平均每日余额” AUM+Lum”达到1551.45亿元。

（图2）

2降低风险成本

目前，风险成本是中小型银行在降低成本和提高效率方面面临的最大挑战，因为与相对稳定的因素（例如资本成本和人工成本）相比，风险成本是最不稳定的因素。重庆农村商业银行已将资产质量置于其业务的顶部多年，其中两种主要经验值得一试。

一方面，在早期阶段，在较高的净利息时期，我们计划“减少应验证的所有内容以及在早期阶段应验证的所有内容”。特别是从2020年到2022年，重庆农村商业银行增加了其注销和处置不良资产的努力，并弥补了资产损失损失，以巩固基金会以进行后来的风险管理。到2023年底，不表现贷款率和注意力率的总价值仅为2.33％，在历史上处于最低水平，明显好于同一时期商业银行“异常贷款”的3.79％的比率。

这就是为什么分别在2023年和2024年拨出信贷资产损失损失，分别为59.41亿元和59.57亿元人民币，远低于2020年至2021年的提款金额，从而有效地控制了当前风险成本。

另一方面，在过去的两年中，我们严格保护并捍卫了局势，加强了贷款前信用访问和贷款后管理的管理，并减少了新的坏账。到2024年底，该银行的不良贷款余额为84.2亿元人民币，从上年底增加了3.61亿元人民币；不表现的贷款利率为1.18％，比上年底下降了0.01个百分点（有关往年的详细信息，请参见图3）；注意率为1.46％，比上一年略有增加。

尽管在2024年，由于信用质量的水平良好，但损失的损失相对较小，但年底的供应范围仍然高达363.44％，比上一年年底下降了3.26个百分点，同一时期的平均商业银行的平均水平高152.25个百分点。

当然，面对外部环境的变化，银行的贷款质量管理仍面临着一定的压力。从公共贷款来看，批发和零售业的当前相对较高的非表现率为2.55％，建筑业为2.08％，在制造业中为1.47％。从零售贷款的角度来看，目前的不表现税率是其他消费贷款（不包括住房贷款），而在年底的不良利率为2.00％，比上一年年底增加了0.51个百分点。

（图3）

3降低运营成本

首先，严格控制人工成本的增长。在中小型银行的运营成本中，劳动力成本通常占最大比例；控制员工总数（人均生产能力增加）和控制平均工资水平是控制劳动力成本的两个方面。

在2016年底，重庆农村银行的在职雇员人数达到了相对高峰（同一时期不包括542名劳动调度人员）；从那时起，该银行的在职员工人数通常显示出逐年减少的趋势。 2024年底的员工总数比去年年底少479。

在2024年底，人均管理资产为10,000元人民币，2016年底的峰会增加了5792亿元人民币；人均年度总利润为893,000元，比2016年高236,000元。人均生产能力增加意味着降低成本和提高效率。

2024年，该银行的员工总工资为55.3亿元人民币，比上一年减少了2.02亿元，同比下降3.52％。其中，工资补偿（工资，奖金，津贴等）为38.9亿元人民币，同比下降1.13％；福利薪酬为143.3亿元人民币，同比增长2.35％（包括社会保障和住房公积金等）。

根据年平均雇员人数（工作人员），该银行在2024年的人均工资约为386,000元人民币，比上一年减少了5,000元人民币（包括所有员工费用，例如福利和社会保障。

值得一提的是，重庆农村商业银行的总统年薪（上一年代理主席）在税前的年薪为597,500元，上一年增加了54,600元；几位代理总统的年薪通常为504,900元，上一年增加了6,600元。在上市银行中，该银行高管的年工资处于相对较低的水平，而多重工资低于平均员工薪水。

（图4）

其次，严格控制一般行政支出的增长。该银行的一般和行政费用在2024年为26.76亿元人民币，比上一年减少了2.76亿元人民币，同比减少9.34％。这种大幅下降的主要原因主要是由于其四步方法的“成本运营分析 - 划分和评估”的管理方法。

例如，银行根据基本担保，驱动因素和管理驱动器对支出和支出进行分类，采用定量分析和基准分析方法，以分析每个业务线上的成本和运营，并阐明降低成本和提高每一行效率的工作目标和具体措施。

随着各种成本的有效降低和控制，重庆农村商业银行在2024年的成本收入比率为31.86％，比上一年的成本收入比率下降了2.08个百分点（有关往前几年的详细信息，请参见图5），同一时期的平均商业银行的平均水平低3.7个百分点。

（附带图5）

你们叔叔的结论

在2025年，重庆农村商业银行的年度运营目标是“三个增长，三个优势和两个突破”，其中“三个优势”包括连续优化成本指标，这意味着其成本降低和提高效率提高工作将继续进行。

在2024年年度报告的“州长的讲话”中，有一个句子以“电网为风”。你们叔叔认为他可以再增加两个句子，将场景作为火和数字作为车轮。如果的“热轮”支持并继续促进“零售，技术发展和人才被迫”，则应成功实现由银行确定的“领导农村地区并赶上城市”的总体目标。