最近一直忙于带教新会计学员。在与众多新入行的会计学员沟通时，发现她们对于自己每个月以及每天的工作内容，没有形成一个整体的框架。她们不知道具体自己该去做些什么。

很多姐妹因为未曾做过全盘会计，所以觉得全盘账是困难的，并且自身也很没有自信。

其实全盘账真的很简单，看一遍你就懂。

今天这篇文章是关于会计月度工作流程的详细指南，期望对你有帮助。

咱们会计人每个月的工作大致可分为三个阶段，一是月初，时间范围是 1 日到 10 日；二是月中，时间范围是 11 日到 20 日；三是月末，时间范围是 21 日到 30 日。

一、月初（1-10日）：基础工作与纳税申报

1. 处理上月报销与原始凭证审核

6. 核对这些单据的签批流程完整性。

审核合规性方面，重点要检查发票的真实性，包括税号以及商品名称是否合规。还要检查跨期发票，以避免费用归属出现错误。同时，对于异常票据要及时进行红冲。

凭证进行分类并归档：将凭证按照费用的类型来划分，像差旅费、办公费、采购成本等这些类型，以此为后续的账务处理做好准备。

2. 完成纳税申报与税款缴纳

增值税申报时，需要进行以下操作：先登录开票系统或者电子税局，接着汇总发票的进项和销项，最后开始纳税申报。

附加税方面，依据增值税额来计算城建税以及教育费附加等。印花税方面，按照合同类型进行汇总。

个人所得税代扣代缴工作包括核对工资表中的个税预扣金额，并且要通过自然人电子税务局来完成申报。

这里要注意申报的截止日期，通常是每月 15 日，这样能避免滞纳金，同时也不会影响企业的纳税信用等级。

3. 银行回单

下载银行对账单，需要打印公司名下所有对公账户的回单以及对账单，这些账户包括基本账户和一般户。

二、月中（11-20日）：账务处理

1. 记账与科目核对

录入凭证时，需依据原始单据来生成记账凭证，并且要保证借贷方平衡，同时摘要必须清晰明了，例如“2025 年 1 月办公室租金”。

核对往来科目时，需检查应收账款的余额与客户对账单是否一致，同时检查应付账款的余额与供应商对账单是否一致，并且要及时跟进逾期款项。

固定资产进行折旧时，需按照资产的类别来计提折旧，像机器设备、电子设备等类别。同时要注意残值率以及折旧方法，其中折旧方法包括直线法或者加速折旧。

2. 成本核算与分摊

材料成本进行归集：将采购入库单与领料单相结合，以此来计算直接材料成本；对于共同费用，像车间水电费这类，按照合理的标准进行分摊。

人工进行分配，将生产人员工资分配至具体产品；制造费用进行分配，将设备折旧等分配至具体产品；进而生成成本计算表。

库存盘点差异处理：如果存在账实不符的情况，比如盘亏，就需要查明原因，这个原因可能是自然损耗，也可能是管理漏洞，并且要对账务进行调整。

三、月末（21-30日）：结账与财务报告

1. 期末账务调整与结账

确认应计但尚未支付的费用，比如季度利息以及年终奖金等；摊销长期待摊的费用，像装修费等。

核对税务科目时，需检查应交税费科目余额是否与申报数据保持一致，若不一致则要调整差异，例如补提附加税。

- 结账：月底年底一定要结转损益，进行结账处理。

2. 编制财务报表

- 三大主表生成：

- 资产负债表：验证资产=负债+所有者权益的平衡关系。

利润表方面：查看具体的毛利率变动趋势，查看具体的净利率变动趋势，识别出异常波动。

现金流量表可以区分经营活动的现金流、投资活动的现金流以及筹资活动的现金流，并且能够以此来评估企业的资金健康状况。

3. 社保申报和扣缴；

- 社保每个月25日前申报，月底前扣缴；

- 公积金每个月25日前汇缴，月底前扣款。

4. 统计当月进项和销项发票情况；

计算本月各税种应缴纳的税额，然后提前告知老板，同时要注意税负率

四、全盘账的账务处理流程

1 根据销售发票和出库单做销售分录

2 根据采购发票和入库单做采购分录

3 根据费用发票做费用分录

4 据银行单据做收入、付款分录

5 统计销项税、进项税做结转分录

6 根报工资表，做计提工资，社保，工会经费

7 计提税费、折旧、摊销

8 进行成本核算

9 转结本期损益

10 生成财务报表

会计的工作是按照“凭证-账簿-报表”的标准化流程进行。每个月都要固定地去做这件事。

梳理清楚具体的工作内容，那么每个月的工作就不会慌乱了，希望这篇文章能对你起到帮助作用！